Подскажите, как нам быть?

Давайте разбираться вместе.
Конечно же, самый простой и правильный вариант- это продажа товара от ИП в ООО.
Упрощенцам на «доходно-расходной» УСНО лучше и безопаснее совершать возмездные сделки, пусть и на небольшую сумму. При продаже предпринимателем товара ООО налогообложение обеих сторон сделки производится в обычном для УСН порядке.

Оформляется договором купли-продажи (поставки). Таким образом, при продаже товара ИП отразит в книге учета доходов и расходов доход в размере выручки от продажи товара по договорной цене (после оплаты), а также расход в виде стоимости этого же товара по покупной цене (при условии, что товар был ранее оплачен поставщику). В налоговом учете ООО при последующей продаже товара отразится расход в виде договорной стоимости полученного товара.

Но, как мы и говорили, клиент нам поставил задачу передать товар с минимальными налогами, поэтому рассмотрим второй вариант - безвозмездная передача.

И тут возникает вопрос- возможно ли это?

Ведь все мы знаем о том, что дарение между коммерческими организациями не допускается (пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ), причем данное ограничение распространяется и на индивидуальных предпринимателей (см. Постановление ФАС Центрального округа от 16.04.2014 по делу № А08-8252/2012).

Но, оказывается из пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ есть исключение, которое появилось с принятием Постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 04.12.2012 N 8989/12 по делу N А28-5775/2011-223/12. Из данного Постановления следует, что совершаемые между основным и дочерним обществами сделки по передаче имущества без прямого встречного предоставления не всегда могут быть квалифицированы как сделки дарения.

То есть, если безвозмездность сделки по факту не является дарением, а обосновывается особенностью взаимоотношений основного и дочернего обществ, которые представляют собой с экономической точки зрения по сути единый хозяйствующий субъект. И учитывая их подконтрольность, их общие цели при осуществлении экономической деятельности, для реализации которых как раз и может возникать необходимость в перераспределении имущества (ресурсов) между ними.

Таким образом, Высший Арбитражный Суд РФ именно подконтрольность между коммерческими организациями определил в качестве основания для неприменения к ним содержащейся в пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ нормы-запрета.

Вернемся к нашем ИП и ООО, которые как раз и являются подконтрольными друг другу, в силу участия ИП в уставном капитале ООО. И если безвозмездная передача товарно-материальных ценностей экономически обоснована, то есть, если это делается в конкретных производственных, коммерческих либо иных экономических целях, то это уже не дарение , и значит наши ИП и ООО с этой точки зрения под данное исключение подпадают.

С этим вопросом разобрались- подарить можно.

Теперь посмотрим, что у нас с налогообложением при безвозмездной передаче.

У ИП – в налоговом учете не будет ни доходов, ни расходов. Ведь при безвозмездной передаче имущества упрощенец не получает дохода, то есть экономической выгоды, но и в налоговых расходах не получится учесть стоимость безвозмездно переданного имущества, потому что эти расходы не направлены на получение дохода (п. 1 ст. 252, п. 16 ст. 270, пп. 1, 2 ст. 346.16 НК РФ; п. 2 ст. 423 ГК РФ).

У ООО- тоже не будет налогооблагаемого дохода. Хотя стоимость безвозмездно полученного имущества в общем случае признается для целей налогообложения внереализационным доходом, однако в ст.251 НК РФ указаны случаи, когда безвозмездно полученное имущество не признается доходом для целей налога на прибыль, а так же и для налога по УСН.

Одним из таких случаев, согласно пп.11 п.1 ст.251, является если передающая организация прямо и (или) косвенно участвует в капитале получающей имущество, организации и доля такого участия, составляет не менее 50%, при этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения оно не передается третьим лицам.